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Salud financiera: 4 pasos para crear tu plan de flujo de efectivo 2024

Dec 30, 2023

Salud financiera: 4 pasos para crear tu plan de flujo de efectivo 2024

Cuando sos propietario de una pequeña o mediana empresa, la gestión financiera puede resultar abrumadora pero irremediablemente necesaria. Es por eso que éste mes decidí traerte ésta guía para crear un plan de efectivo (cashflow) o cashplan que, si la ponés en práctica, te va a dar más de una satisfacción.

Quizás te preguntes, ¿qué es un plan de efectivo (cashflow)?

Pensalo así: si tu empresa es un automóvil, el efectivo es el combustible. Y a veces sucede que, a pesar de los mejores esfuerzos que hagamos, el tanque del auto se vacía antes de llegar a la siguiente estación de servicio. Para que tu empresa pueda llegar a ese futuro que imaginás, un plan de efectivo (cashflow) te va a garantizar que no te vas a quedar a mitad de camino.

Pero antes de comenzar con los 4 pasos para tu plan de flujo de efectivo, es necesario aclarar algunos términos que suelen confundirnos.

Diferencia entre Ganancias y Flujo de Caja

Comprender la diferencia entre ganancias y flujo de caja es clave, en otras palabras; la diferencia que existe entre los ingresos y gastos previstos y cómo fluyen realmente. En términos básicos, las ganancias son los ingresos y gastos proyectados, planificados o prometidos, mientras que el flujo de caja son los ingresos y gastos realizados.

Las ganancias miden el valor que fluye a través de la operación comercial. Y el valor que se mueve a través de tu negocio en un mes puede ser muy diferente del efectivo que se mueve a través de él ese mismo mes. 

Si ya pusiste manos a la obra en tus finanzas, ¿te ocurrió alguna vez que notaste que las ganancias anticipadas siguen siendo las mismas, incluso cuando la posesión de efectivo actual disminuye, o tal vez el beneficio neto disminuye pero la posesión de efectivo aumenta? Sin importar la situación en la que se presente, los cambios en el superhábit de efectivo crean un impacto inmediato en la salud financiera de tu empresa. Y aunque ella puede funcionar sin ser rentable durante un período de tiempo, no funcionará así para siempre.

Este fenómeno puede ocurrir, y aquí es donde entra en juego el plan de efectivo (cashflow). Este actúa como un presupuesto para tu efectivo, un estado de flujo de caja futuro que incorpora previsiones de ingresos y desembolsos en los próximos meses.

4 Pasos Vitales para un plan de efectivo (cashflow) Sostenible y Flexible

Ya sea que estés recibiendo la ayuda de un contador, un asesor financiero o manejando tus finanzas por tu cuenta, estos pasos te van a proporcionar una guía sólida:

Paso 1 - Configurá tu Ciclo de Flujo de Efectivo

El objetivo de este paso es que puedas establecer la periodicidad con la que vas a llevar un control minucioso de las actividades financieras de tu empresa. Vas a comenzar estableciendo una frecuencia de revisión que se adapte a tus necesidades. Podes elegir realizar la revisión del flujo de efectivo de forma semanal, quincenal, mensual o incluso puede que desees hacerla de forma diaria si estás pasando por momentos de incertidumbre. Elegí un cronograma que funcione para vos, y usalo para evaluar no solo tu situación de efectivo actual sino también para proyectar futuras tendencias financieras.

Paso 2 - Elaborá un Estado de Flujo de Efectivo

Construir un estado de flujo de efectivo o cashflow es esencial para visualizar la trayectoria financiera de tu empresa. La fórmula clave es la siguiente: 

Entrada de efectivo - Salida de efectivo = Flujo de efectivo neto. 

Este resultado no solo representa tu posesión de efectivo final sino también se convierte en el punto de partida para el siguiente ciclo. Utilizá este estado para el futuro y analizá las variaciones y tendencias clave con tu contador o asesor.

Paso 3 - Pronosticá tu Efectivo con Precisión

Recordá algo importante; tu plan de efectivo (cashflow) es una proyección basada en números pronosticados en lugar de números históricos. Aquí te dejo otra fórmula clave:

Proyecciones + Predicciones = Pronóstico

Esta fórmula combina proyecciones, basadas en experiencias anteriores, con predicciones de posibles cambios futuros que podrían afectar tus ventas. Al pronosticar el flujo de efectivo, se anticipan los ingresos en efectivo de ventas, cuentas por cobrar y otras fuentes diversas u ocasionales. Vamos a verlo en detalle:

¿Cómo obtengo el número que corresponde al efectivo de las ventas? Mirá hacia atrás en los registros de meses anteriores para estimar un promedio y tener en cuenta cualquier factor futuro que pueda afectar este número. Por ejemplo, supongamos que tenés un negocio estacional y los ingresos de una temporada superan ampliamente a los números de otras. O tal vez estés lanzando un nuevo producto o servicio muy esperado y esto repercute significativamente en las ventas. Todo esto importa, es por eso que es necesario llevar un registro y compararlo.

¿Y los números de las cuentas por cobrar? Estas son un poco diferentes. Probablemente suceda que algunos clientes no suelan realizar el pago en el momento en que reciben la factura. Revisá el historial de sus cuentas con tu contador y calculá el tiempo medio de cobro de las cuentas pendientes. Lo ideal es aspirar a 30 días o menos. Si es significativamente más lento que eso, es posible que necesites revisar tus políticas de crédito y cobranza.

Las fuentes diversas de efectivo son cosas como intereses ganados, reembolsos de impuestos, ingresos por alquileres, pagos de créditos, entre otros. Si estás llevando un registro periódico, seguramente podrás predecir éstos números con bastante regularidad y precisión. No te preocupes mucho por predecir ingresos más pequeños e irregulares; simplemente concentrate en los números más importantes que son los que hacen la diferencia. 

Paso 4 - Revisión y Administración del Informe de Variación del plan de efectivo (cashflow)

Realizá revisiones regulares para ajustarte a las curvas financieras. La comparación de informes de variación te proporcionará una visión amplia de lo que está yendo bien o mal en tu negocio en un período determinado. Ajustá tus estrategias según sea necesario. Y recordá vigilar el flujo de caja en tiempo real, ésto es clave para gestionar presupuestos proactivamente y mantenerte al día con la planificación financiera.

En resumen, la buena salud financiera de tu empresa es fundamental para su supervivencia y crecimiento a largo plazo. La creación de un plan de efectivo (cashflow), o cash plan, se presenta como la herramienta esencial que te permitirá sortear los desafíos financieros con confianza y anticipación. Al entender la diferencia entre ganancias y flujo de caja, y siguiendo los 4 pasos vitales que te compartí, estarás construyendo cimientos sólidos para una gestión financiera sostenible y flexible.

No subestimes el poder de configurar tu ciclo de flujo de efectivo, elaborar un estado de flujo de efectivo preciso, pronosticar con exactitud y revisar regularmente tu plan de efectivo (cashflow). Estos pasos no solo te ayudarán a evitar quedarte a mitad de camino, sino que también te brindarán la capacidad de tomar decisiones informadas y ajustar tu estrategia según sea necesario.

Así que, ¿estás listo para poner en práctica estos consejos y asegurar el éxito financiero de tu PYME en el 2024? ¡No esperes más! Implementá tu plan de efectivo (cashflow) y comenzá a disfrutar de los beneficios de una gestión financiera proactiva. Tu empresa te lo va a agradecer, y vos te vas a sentir más seguro. ¡Hagamos que el 2024 sea el año en que tu empresa alcance nuevas alturas financieras! 

Escribime y empecemos juntos el camino hacia el éxito financiero de tu negocio.

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